Životní pojištění

Životní pojištění a jeho hlavní úkol je třeba chápat, jako pojistný produkt, jehož pravým posláním je chránit osoby blízké pojištěného, před finančními důsledky nějaké nahodilé nešťastné události a finančně pomoci samotnému pojištěnému v případě, že dojde k závažné změně v jeho postavení ve společnosti.

Životní pojištění je komplexní produkt, který skýtá klientům velkou šíři variant a možností uspokojení jejich individuálních potřeb. Jeho prvotní úlohou je zajistit klienta proti rizikům v jeho každodenním životě. Výhodou je, že pojištění garantuje sjednanou částku právě pro případ nahodilých událostí od počátku pojištění.

V nabídce pojistitelů se objevují 4 základní typy životního pojištění:

• Kapitálové  životní pojištění:
• Obsahuje kromě ochrany rizik spořící složku, která podléhá zhodnocení dle garantované úrokové sazby. Na konci pojištění obdrží pojištěný výplatu dle pojistné smlouvy.

• Rizikové  životní pojištění:
• Neobsahuje spořící složku a na konci pojištění zaniká bez výplaty. “tzv. spotřeba rizika“
  
  
• Investiční  životní pojištění:
• Obsahuje spořící a investiční složku, která nepodléhá garantované úrokové sazbě. Riziko spořící složky leží na klientovi, podle zvolené investiční strategie.
• Investiční  životní pojištění - "UNIVERZÁLNÍ":
• Jedná se o moderní pojištění v této oblasti zajištění každodenních rizik. Kombinuje v sobě podstatu životního pojištění (zajištění sebe a svých blízkých v nepříznivých životních situacích) s flexibilitou a možností investic. Jedná se o nejmodernější trendy v pojištění osob a skutečnými požadavky klienta. Zahrnuje mimo jiné možnost velmi široké škály velmi širokého záběru krytí rizik s možností pojistnou ochranu flexibilně měnit dle aktuálních požadavků klienta po celou dobu průběhu pojištění. V tomto odvětví pojištění probíhají neustále inovace, kterých může v průběhu klient využít aniž by byl nucen volit jiné typy pojištění tohoto druhu. Strategie investování může být i kombinovaná s garantovanou úrokovou sazbou (garantovanou složkou) a investičním nástrojem potencionální možnosti vyššího zhodnocení volných finančních prostředků. To vše v životním cyklu pojištění a měnících se aktuálních podmínek a požadavků.

Možnosti připojištění  k životnímu pojištění

• úrazové pojištění osob pro případ smrti následkem úrazu
• trvalých následků úrazu
• tělesného poškození způsobeného úrazem
• denního odškodného za dobu léčení následků úrazu
• pojištění pro případ pracovní neschopnosti
• pojištění pobytu v nemocnici následkem nemoci, nebo úrazu
• pojištění pro případ vážných onemocnění
• pojištění pro případ hospitalizace
• pojištění pro případ plné, nebo částečné invalidity s výplatou důchodu
• pojištění pro případ zajištění zdravotní péče
• zproštění od placení pojistného
• pojištění závažného úrazu
• úrazové pojištění při dopravních nehodách
• pojištění pro vážné onemocnění dítěte
• péče o zdravotně postižené dítě
• ošetřovaní dítěte
• spec. pojištění vážných onemocnění pro muže
• spec. pojištění vážných onemocnění pro ženy
• další ....

Rozhodování  o druhu životního pojištění:

Při rozhodování o volbě typu životního pojištění hrají roli krom zajištění sebe a svých blízkých i další skutečnosti, jakými jsou např. daňový aspekt, požadavek sjednat životní pojištění při žádosti o hypoteční úvěr apod.

Životní pojištění je pojištění pro jednotlivce i celou rodinu včetně dětí.

Daňové výhody - podmínky stanovené  zákonem

Stát podporuje životní pojištění formou daňových výhod.

Soukromým životním pojištěním se rozumí životní a důchodové pojištění sjednané pro případ:

• dožití
• smrti nebo dožití
• smrti nebo dožití s pojištěním invalidity

Dle novelizace zákona je soukromé životní pojištění daňově uznatelné za předpokladu, že splňuje zákonné podmínky.

Pozn.

V případě, že pojistné hradí za pojištěného zaměstnavatel, musí být ve smlouvě ujednáno, že právo na plnění z těchto pojistných smluv má pojištěný zaměstnanec.

V případě smrti pojištěného mají právo na plnění osoby určené ve smlouvě s výjimkou zaměstnavatele, který hradil pojistné.

Zaměstnavatel

• zaplacené příspěvky zaměstnanci na soukromé životní pojištění jsou považovány za náklady - daňové zvýhodnění - zaměstnavatel může uplatnit příspěvky zaměstnance jako nákladovou položku
• z příspěvků zaměstnancům neplatí zaměstnavatel sociální ani zdravotní pojištění

Zaměstnanec - občan - OSVČ

• od základu daně z příjmu si může každý rok (resp. zdaňovací období) odečíst část zaplaceného pojistného
• z pojistného placeného zaměstnavatelem zaměstnanec neplatí sociální ani zdravotní pojištění.

Zánik smlouvy – porušení podmínek

V případě:

• nedodržení podmínek pojistné smlouvy životního pojištění
• nárok na uplatnění  odpočtu nezdanitelné části základu daně zaniká

Pojištěný  je povinen podat za zdaňovací období, ve kterém k této skutečnosti došlo, daňové přiznání a v něm jako příjem uvést součet částek, o které mu byl v příslušných letech základ daně snížen z důvodu zaplaceného pojistného.