Životní pojištění

Životní pojištění je na prvním místě třeba chápat jako pojistný produkt, jehož pravým posláním je chránit osoby blízké pojištěnému před finančními důsledky nějaké nahodilé nešťastné události, jednak finančně pomoci samotnému pojištěnému v případě, že dojde k závažné změně v jeho postavení ve společnosti.

Životní pojištění je komplexní produkt, který skýtá klientům velkou šíři variant a možností uspokojení jejich individuálních potřeb. Jeho prvotní úlohou je zajistit klienta proti rizikům v jeho každodenním životě. Výhodou je, že pojištění garantuje sjednanou částku právě pro případ nahodilých událostí od prvního okamžiku pojištění, kdežto uspořená částka je k dispozici až na konci pojistného období.

V nabídce pojistitelů se objevují 3 typy životního pojištění:

1. Kapitálové  životní pojištění:Obsahuje spořící složku, která podléhá zhodnocení  dle garantované úrokové sazby. Na konci pojištění  obdrží pojištěný výplatu dle pojistné smlouvy.
   
   
2. Rizikové  životní pojištění:
   Neobsahuje spořící složku a na konci pojištění zaniká bez výplaty. “tzv. spotřeba rizika“
   
   
3. Investiční  životní pojištění:
   Obsahuje spořící složku, která nepodléhá garantované úrokové sazbě. Riziko spořící složky leží na klientovi, podle zvolené strategie.

Možnosti připojištění  k životnímu pojištění

• úrazové pojištění osob pro případ smrti následkem úrazu
• trvalých následků úrazu
• tělesného poškození způsobeného úrazem
• denního odškodného za dobu léčení následků úrazu
• pojištění pro případ pracovní neschopnosti
• pojištění pobytu v nemocnici následkem úrazu
• pojištění pro případ vážných onemocnění
• pojištění pro případ hospitalizace
• pojištění pro případ plné invalidity s výplatou důchodu
• pojištění pro případ zajištění zdravotní péče

Rozhodování  o druhu životního pojištění

Při rozhodování o volbě typu životního pojištění  hrají roli i další skutečnosti, jakými jsou např. daňový  aspekt, povinnost sjednat životní pojištění při  žádosti o hypoteční úvěr apod.

Podmínky stanovené  zákonem

Podmínky pro uznání daňových výhod soukromého životního pojištění  upravuje zákon č. 586/1192 Sb. o daních z příjmu, ve znění pozdějších předpisů. Soukromým životním pojištěním se dle tohoto zákona rozumí životní a důchodové pojištění sjednané pro případ:

• dožití
• smrti nebo dožití
• smrti nebo dožití s pojištěním invalidity

Dle novelizace tohoto zákona je od 1.5.2004 soukromé životní pojištění daňově uznatelné za předpokladu, že splňuje následující podmínky:

• pojištěný je zároveň pojistníkem ( tzn. tím, kdo uzavřel pojistnou smlouvu)
• smlouva je sjednána minimálně na dobu 5 let
• smlouva je sjednána minimálně do roku, kdy pojištěný dosáhne 60 let

V případě, že pojistné (nebo jeho část) hradí za pojištěného zaměstnavatel, musí být ve smlouvě ujednáno, že právo na plnění z těchto pojistných smluv má pojištěný zaměstnanec.

V případě smrti pojištěného mají právo na plnění osoby určené ve smlouvě s výjimkou zaměstnavatele, který hradil pojistné.

Daňové  výhody

Stát podporuje životní pojištění formou daňových výhod.

Zaměstnavatel

• zaplacené příspěvky zaměstnanci na životní pojištění jsou považovány za náklady - max. do výše 8.000 Kč za zdaňovací období na jednoho zaměstnance
• z příspěvků zaměstnancům neplatí zaměstnavatel sociální ani zdravotní pojištění.

Zaměstnanec

• od základu daně z příjmu si může každý rok (resp. zdaňovací období) odečíst pojistné zaplacené zaměstnavatelem až do výše 12 000 Kč
• z pojistného placeného zaměstnavatelem zaměstnanec neplatí sociální ani zdravotní pojištění.

Zánik smlouvy – porušení podmínek

V případě:

• nedodržení podmínek pojistné smlouvy životního pojištění
• nebo dodatečné změny doby trvání pojištění

nárok na uplatnění  odpočtu nezdanitelné části základu daně  zaniká.

Pojištěný  je povinen podat za zdaňovací období, ve kterém k této skutečnosti došlo, daňové přiznání a v něm jako příjem uvést součet částek, o které mu byl v příslušných letech základ daně snížen z důvodu zaplaceného pojistného.